Судова справа.
Автозаводський районний суд Кременчука розглянув справу стосовно підприємця, якого обвинувачують у вчиненні низки кримінальних правопорушень, передбачених статтями 204 ч. 1, 28 ч. 2, 204 ч. 1 КК України (незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів).
За результатами судового розгляду, між прокурором Полтавської обласної прокуратури та обвинуваченим, за участю його захисника, була укладена угода про визнання винуватості 21 листопада 2024 року. У зв’язку з укладенням угоди, суд згідно з ч. 3 ст. 474 КПК України зупинив проведення процесуальних дій і розпочав розгляд угоди.
Досудове розслідування встановило, що чоловік, не будучи суб'єктом господарювання і не маючи ліцензії на виготовлення, зберігання, або збут пального, з корисливих мотивів вирішив здійснювати придбання незаконно виготовленого пального для подальшого транспортування та збуту.
Згідно з матеріалами справи, обвинувачений, маючи тісні зв’язки з директором однієї фірми, знав про незаконне виготовлення пального на базі цього підприємства. Він вирішив отримувати пальне від іншого підприємця, транспортувати його та збувати за готівкові кошти без відображення таких операцій у податковому обліку.
З 01.03.2023 по 04.10.2024 (до припинення незаконної діяльності) чоловік, знаючи про незаконність виготовлення пального, купував його на базі фірми, що на вул. Свіштовська. Працівники підприємства заливали пальне у пластикові ємності по 1000 л, які потім транспортував та збував обвинувачений..
Далі, з корисливих мотивів, він шукав покупців на нелегальне пальне, укладав угоди з ними, транспортував продукцію власним транспортом та продавав за готівку за ціною нижчою від ринкової.
За наявною інформацією, пальне продавалося за ціною нижчою від ринкової, і обвинувачений здійснював операції без реєстрації в податковому обліку, що є порушенням законодавства щодо регулювання виробництва та обігу пального, а також законів, які визначають порядок оподаткування підакцизних товарів.
Таким чином, обвинувачений порушив вимоги Податкового кодексу України та законодавства про державне регулювання обігу пального, здійснюючи незаконний збут великої кількості пального без сплати акцизного податку. Своїми діями він заподіяв державі значні втрати, що підтверджується наданими доказами в рамках досудового розслідування.
Крім цього, чоловік, за попередньою змовою з іншою особою, в період з 15.07.2023 по 07.08.2024 (до припинення незаконної діяльності), у Кременчуці без реєстрації як платник акцизного податку та без ліцензії на торгівлю пальним, придбав незаконно виготовлене пальне для подальшого збуту. Він облаштував міні АЗС, де зберігав пальне у пластикових ємностях по 1000 л. Воно не мало документів про якість і походження.
Знаючи про незаконність пального, чоловік збував його без документального оформлення, за готівку, через дві паливороздавальні колонки, за попередньою домовленістю з покупцями, у тому числі через групу в «Viber». Збут здійснювався без відображення операцій у податковому обліку та без сплати акцизного податку. Продукція продавалась жителям Полтавської області та інших регіонів.
Зокрема, 07.08.2024 року приблизно о 10:40 год., чоловік, умисно, з корисливих мотивів, не будучи суб`єктом господарювання та без реєстрації як платник акцизного податку, не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право виробництва, зберігання, оптової, роздрібної торгівлі підакцизними товарами (пальним), у порушення вимог податкового законодавства та законодавства щодо державного регулювання виробництва і обігу пального, здійснив збут незаконно виготовленого пального бензину А-95, в кількості 19 л іншій особі за рахунок боргу в сумі 1200 грн, наливши з використанням паливнороздавальної колонки у пластикову ємність об`ємом 20 л, яку передав останньому.
Цього ж дня, під час проведення обшуку за місцем незаконного зберігання з метою збуту пального обвинуваченого, за попередньою змовою з особою, відносно якої матеріали досудового розслідування виділено в окреме провадження, було виявлено та вилучено у пластикових ємностях дизельне паливо загальним об`ємом 700 л та бензин автомобільний А-95 загальним об`ємом 1250 л без документів щодо його походження, якості та відповідності, у тому числі договорів на придбання пального, товарних чеків, товарно-транспортних накладних, паспортів якості пального, декларацій відповідності, висновків експертних досліджень чи будь-яких інших документів.
Таким чином, він обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 , ч. 1 ст. 204 КК України, а саме: у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою, а також збуті підакцизних товарів пального, вчинене за попередньою змовою групою осіб.
Відповідно до п. 2 Угоди підозрюваний під час проведення досудового розслідування повністю визнав свою вину у зазначеному діянні і зобов`язався беззастережно визнати вину у судовому провадженні в повному обсязі підозри.
Суд зрештою угоду ухвалив і визнав чоловіка винним у вищевказаних правопорушеннях і призначив йому покарання у виді штрафу в розмірі шести тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 102 тис. грн з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.
На підставі ч. 4 ст. 53 КК України, суд вирішив розстрочити сплату штрафу на дванадцять місяців, шляхом щомісячного внесення обвинуваченим грошових коштів у сумі 8500 гривень, починаючи з дати набрання вироком законної сили.
Марина Соловей
Підписуйся на розсилку новин на каналі Telegram. Дізнавайся першим найважливіші та найцікавіші новини!
